INFORME DE LA GERENCIA

El Instituto de Cooperación con la Hacienda Local, Organismo Autónomo dependiente de la Diputación Provincial de Córdoba, conforme a sus Estatutos, tiene entre sus fines la prestación de los siguientes servicios:

1. La gestión, inspección, liquidación y recaudación de ingresos de derecho público y privado, cuyo ejercicio le corresponda a la Diputación de Córdoba, en virtud de sus propias competencias, por delegación de los entes locales de la provincia o mediante acuerdo de cooperación alcanzado con otros entes públicos.
2. La cooperación financiera con las entidades locales de la provincia, mediante la entrega de anticipos a cuenta de la recaudación.
3. La asistencia y asesoramiento a los entes locales de la provincia y sus organismos o sociedades dependientes, en materia de ingresos, presupuestos, contabilidad y gestión de nóminas.

Para alcanzar la máxima eficiencia en el desempeño de las citadas funciones públicas, desarrolla su actividad orientada en los siguientes objetivos estratégicos y permanentes:

1. Mejora de la organización interna:

   Adaptación permanente de la estructura de puestos de trabajo a las necesidades. Formación y especialización de los trabajadores. Revisión permanente de los procedimientos y medios de coordinación, apostando por una gestión basada en la mejora continua.

2. Impulso de Proyectos sobre innovación y desarrollo informáticos:

   Evolución permanente de los procedimientos administrativos mediante el empleo de las últimas tecnologías informáticas de gestión, con el fin de establecer métodos de trabajo y automatización de tareas que permitan reducir los tiempos e incrementar los volúmenes de actividad, garantizando una mayor cantidad y calidad de los resultados a menor coste y, en consecuencia, una mejora constante de la productividad en beneficio de los ciudadanos.

3. Facilitar y agilizar las relaciones con los contribuyentes:

   Revisión continua en los servicios de atención al contribuyente, con una apuesta decidida por la gestión telemática proactiva. Rediseño constante de formularios y cualquier otra documentación empleada en las comunicaciones. Desarrollo de soluciones más eficientes y de respuesta inmediata a las demandas de tramitación. Implantación de fórmulas alternativas y ventajosas para favorecer el cumplimiento de las obligaciones fiscales, con una especial consideración hacia las personas en grave situación económica.

4. Fomentar la colaboración y coordinación con otras administraciones:

   Cooperación en todos los ámbitos de la gestión y recaudación tributarias, mediante la firma de convenios para favorecer la creación de sinergias y facilitar el intercambio de información.

Desde un punto de vista institucional, deben destacarse las siguientes actuaciones acontecidas en el pasado año:

• Ampliación de las competencias delegadas para la recaudación de ingresos públicos de los municipios de Adamuz, Montemayor, Obejo, Aguilar de la Frontera, Santaella, Encinas Reales y Hornachuelos.
• Aprobación de la modificación del Reglamento Orgánico y Funcional del Organismo Autónomo, habiéndose publicado el texto íntegro del mismo el 7 de mayo de 2024.
• Firma del Convenio de colaboración entre la Excma. Diputación Provincial de Córdoba y el Colegio Profesional de Gestores Administrativos de Sevilla para facilitar la cumplimentación e ingreso de las autoliquidaciones del Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
• Se ha avanzado en la puesta a disposición de los ayuntamientos de una herramienta para agilizar el cobro de autoliquidaciones del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, implementándose la misma a través de un trámite en sede electrónica. A tal efecto se suscribió en 2023 un Convenio de colaboración entre la Excma. Diputación Provincial de Córdoba y el Ilmo. Colegio Notarial de Andalucía para esta finalidad.
• Terminación de las obras para la adaptación de una nueva oficina de atención en el municipio de Priego de Córdoba, así como apertura de la misma.
• Avance en las gestiones con la Empresa Provincial Aguas de Córdoba, S.A., para el retorno, durante el ejercicio 2025, a la gestión recaudatoria de la prestación patrimonial pública de carácter no tributario por la prestación del servicio supramunicipal de gestión del ciclo integral del agua a través del Instituto de Cooperación con la Hacienda Local. La no integración de la citada mercantil durante todo el ejercicio 2024, no cabe duda que ha afectado, en términos comparativos, los resultados de gestión recaudatoria de este Instituto.
• Superación de Auditoría de las Cuentas Anuales del ejercicio 2023 por la Intervención General de la Excma. Diputación Provincial de Córdoba.
• Auditoria Interna realizada por el Foro para la Calidad de Córdoba.
• Auditoria de conformidad realizada por AENOR sobre el sistema de gestión de la calidad implantado para los servicios de recaudación en voluntaria y ejecutiva.
• Los Ayuntamientos han otorgado una valoración media de 8,56 sobre 10, en la encuesta de satisfacción sobre los servicios prestados por el Organismo.
• En las encuestas de valoración de los servicios realizada a los contribuyentes de la provincia, se han obtenido las siguientes valoraciones medias sobre 10:
  • Atención personalizada: 9,08.
  • Atención telefónica: 9,55.
  • Atención en la Sede Electrónica: 8,78.
• Se han Conseguido el 80 por 100 de los objetivos marcados para el ejercicio, lo que ha posibilitado la distribución de un 97 por 100 del complemento de productividad presupuestado entre los empleados.

A continuación, se expone de forma estructurada por Área de gestión, la información más destacable sobre la actividad desempeñada durante el pasado ejercicio:

1. Recursos Humanos:

• A 31 de diciembre de 2024 la plantilla ascendía a 157 trabajadores/as, de los cuales 152 son personal laboral (134 fijos y 18 temporales) y 5 funcionarios de carrera. Aunque la plantilla teórica del Organismo es de 155 puestos de trabajo, la plantilla media efectiva en el pasado ejercicio alcanza los 155,22 efectivos, de los cuales 141,54 (91,19 %) tienen una relación fija y 13,68 un contrato temporal (8,81 %). La tasa de cobertura de los puestos de trabajo se sitúa en el 92,1 %.
• Se mantiene la estructura piramidal de la plantilla con una base ancha. Existen 17 puestos de trabajo con categoría de Técnico medio y superior. lo que representa un 10,82 % de los efectivos. El 89,18 % de empleados/as restante, corresponde a puestos de administrativo y auxiliar. Por otro lado, hay 44 puestos de trabajo con alguna responsabilidad de mando lo que representa el 28%, frente a 113 puestos sin personal a su cargo (72%). La actividad de atención directa a los contribuyentes de forma presencial, telefónica o por medios electrónicos, concentra la cuarta parte de los recursos humanos disponibles.
• El absentismo, a pesar de los objetivos marcados y las actuaciones realizadas en prevención, continuó incrementándose hasta alcanzar el 7,8 %. En este aspecto, se considera destacable la reducción prevista en la edad media de la plantilla, circunstancia que acontecerá próximamente con la renovación que se llevará a cabo por la jubilación del personal.
• El número de trabajadores/as con discapacidad se mantiene en 4, lo que representa el 2,58 por 100 de la plantilla.
• La actividad formativa alcanzó los 188 cursos con 496 asistentes, con un total de 11.347 horas de formación, lo que representa un incremento con respecto al ejercicio anterior del 28,55%.

2. Gestión Tributaria y Recaudación:

• Se ha continuado avanzando el desarrollo de los programas informáticos aplicados a la gestión y recaudación, con mejoras destacables en la tramitación electrónica y automatización de los expedientes, así como en las soluciones disponibles para facilitar a los contribuyentes la atención por medios electrónicos.
• La atención personalizada en oficinas ha alcanzado las 92.874 visitas y las 175.006 atenciones, lo que representa un incremento aproximado del 3,85% en lo que a atenciones se refiere. Por su parte, los accesos a nuestra oficina virtual por medios electrónicos fueron de 741.005. Por lo que se refiere a atención telefónica, se han atendido 43.131 llamadas, con una media semanal en torno a las 830, habiéndose reducido notablemente el número de llamadas que van a buzón, situándose en 4.966 frente a las 8.035 del ejercicio 2023.
• En el ejercicio se han tramitado 131.894 expedientes sobre gestión tributaria de los impuestos obligatorios (IBI, IVTM e IAE), con un incremento respecto al ejercicio anterior del 13,52%.

  Este incremento de la actividad tributaria, se ha traducido en la generación de 51.509 liquidaciones directas y autoliquidaciones, con una deuda al cobro por importe de 12,40 Millones de €.

• La actividad inspectora del Impuesto sobre Actividades Económicas, se concretó en la comprobación de 149 actividades, un 5,7% menos que el ejercicio anterior, aunque con 71 Actas de conformidad y una deuda tributaria generada de 582,60 Miles de euros, un 54,68% más que el ejercicio anterior. Las sanciones administrativas impuestas importaron 113,37 Miles de euros.
• La gestión recaudatoria ha continuado su tendencia de mejora en eficiencia y productividad, aunque en valores absolutos los importes son inferiores a los del ejercicio anterior, ofreciendo el siguiente resultado:
  • El cargo anual con 1.850.152 deudas (▽8,79%), ha importado 200,34 Millones de euros (Δ1,53%). En total se ha gestionado el cobro de 2.511.374 deudas (▽9,8%) por un importe de 263,84 Millones de euros (▽2,15%). El Impuesto sobre Bienes Inmuebles de naturaleza Urbana sigue siendo, con diferencia, el principal recurso financiero municipal, con un importe al cobro de 96,46 Millones de euros (Δ0,68%), representando el 48,15% del cargo anual. El importe medio de la deuda generada durante el pasado año ascendió a 108,28 euros, con un incremento del 11,32% respecto al ejercicio anterior. La prestación patrimonial pública de carácter no tributario por la prestación de los servicios supramunicipales de tratamiento, recogida o gestión integral de residuos domésticos y municipales en la provincia de Córdoba concentra el aumento más importante en el importe medio de las deudas, situándose en 152,14 euros (Δ40,27%).
  • El ingreso generado por la actividad recaudatoria afectó a 1.815.458 deudas, por un importe de 194,24 Millones de euros (▽1,69%). La recaudación en voluntaria con 178,31 Millones de euros (Δ0,56%) se situó en el 89,01% del cargo neto, mientras la recaudación en período ejecutivo con 15,93 Millones de euros (▽21,39%), se situó en el 20,51% del cargo acumulado.
  • El ingreso por domiciliación afecta al 61,59% del total de deudas cargadas en el ejercicio.
  • El pendiente de cobro acumulado en vía ejecutiva, debido a una gestión eficiente y la automatización en la tramitación de los expedientes, se reduce de forma significativa, situándose a final del ejercicio en 52,35 Millones de euros (▽7,69%). La gestión de la deuda en ejecutiva, alcanzó el 32,60% del cargo acumulado durante el ejercicio.

3. Gestión de Asistencia Técnica y Asesoramiento:

• Se ha mantenido la prestación de los servicios de asistencia y asesoramiento técnico a los entes locales y organismos dependientes en materia de gestión presupuestaria y contabilidad, orientada fundamentalmente a la atención de consultas sobre contabilización, elaboración de estudios y análisis, asistencia en el cierre y liquidación de los presupuestos, preparación de la Cuenta General, cálculo del coste de los servicios, análisis de operaciones de crédito, cálculo del período medio de pago a proveedores, así como en el cumplimiento de las obligaciones de información ante el Ministerio de Hacienda y los órganos de control externo.
• Nuestro Servicio de asesoramiento y asistencia en materia económica, ha mantenido una importante colaboración para el desarrollo de una actuación coordinada con la Subdirección de Gestión Presupuestaria y Financiera de las Entidades Locales y la Secretaría General de Financiación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Función Pública, así como con la Intervención General de la Administración del Estado. Cabe resaltar la normalización de la gestión contable y presupuestaria de Villaralto, facilitando el desbloqueo de recursos de la Participación en los Tributos del Estado por no disponer el Ministerio de información sobre estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera.
• En colaboración con la Empresa Provincial de Informática (EPRINSA), se han realizado las siguientes actuaciones en la aplicación de contabilidad pública EPRICAL:
  • Nueva generación del soporte para el Ministerio de Hacienda de las liquidaciones presupuestarias anuales.
  • Rediseño del soporte para el Ministerio de Hacienda de los Presupuestos anuales.
  • Adaptación de la unificación y agrupación de operaciones con descuentos en el proceso de enlace de nóminas.
  • Gestión conjunta del pago en formalización y de sus ingresos correspondientes.
  • Proyección de la fase “R” Realización del Pago en la gestión en la nueva tesorería.

Las actuaciones más destacadas, en comparación con los ejercicios anteriores, pueden resumirse en la siguiente tabla:

• Por último, como en ejercicios anteriores, se ha continuado con la actividad de asesoramiento y asistencia técnica a los distintos entes de la provincia sobre gestión y contratación de recursos humanos, así como para la elaboración de nóminas y liquidación de Seguros Sociales, desarrollando una intensa actividad en la elaboración de Circulares y Boletines informativos para facilitar la difusión y actualización permanente sobre asuntos de interés para la gestión de los recursos humanos.

4. Resultados Económico-financieros del Organismo:

• Se ha continuado con la colaboración financiera a los entes locales para facilitar liquidez a su hacienda, mediante la entrega de anticipos a cuenta de la recaudación por un importe total de 124,19 Millones de euros, lo que representa un incremento con respecto al ejercicio 2023 del 3,65%.
• Los ingresos del Organismo generados, como consecuencia de los servicios de recaudación prestados a los distintos entes de la provincia, alcanzaron 10,07 Millones de euros, habiéndose cumplido las previsiones iniciales en un 91,37%.
• El resultado presupuestario ajustado del pasado ejercicio, presenta un déficit por importe de 345,16 Miles de euros, con un ahorro neto de 1.266,37 Miles de euros.
• El Remanente de Tesorería para gastos generales, acumulado a 31 de diciembre, importa 1,71 Millones de euros.
• El período medio de pago a proveedores si situó al final del ejercicio en 9,91 días, un día menos que el ejercicio anterior.